根据审计法和相关法律法规，按照区委、区政府的部署，区审计局对2019年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要对全区预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、区本级预算执行和其他财政收支总体情况

2019年在区委、区政府的正确领导下，全区上下深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕打赢“三大攻坚战”，认真落实相关决策部署，坚持稳中求进工作总基调，继续落实积极财政政策，努力为全区经济社会稳步发展提供财政支撑，具体表现如下：

1.财政收支实现突破。一般公共预算收入中税收占比达到76.9%，较全市平均水平高2个百分点，较上年同比提升1.1个百分点。全年财政总支出完成79.9亿元，八项重点支出达到54.7亿元，同比增长25.8%，增幅居全市第一。

2.全力支持脱贫攻坚。2019年加强扶贫向上争资力度，全年累计争取扶贫专项转移支付0.54亿元，同比增长16.6%。加大扶贫资金整合力度，全年统筹整合涉农财政资金0.66亿元，拨付率100%。

3.构建全方位预算绩效管理格局。出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，建立全过程预算绩效管理链条。2019年选取了7个重点支出项目进行项目绩效评价，评价金额0.8亿元，评价结果“两优五良”。

二、区本级财政预算执行的审计情况

对区本级财政预算执行情况进行审计，结果表明区本级财政预算执行总体情况较好，但审计也发现，区级预算执行和其他财政收支中仍存在一些问题。如非税收入未及时上缴国库、部分国有资本运营收入未及时纳入国有资本经营预算、财政存量资金盘活不到位等问题。

三、部门预算执行审计情况

对区直部门的预算执行情况进行审计，结果表明各部门预算管理预算编制、执行和财务收支基本符合有关规定，但也存在违反财经制度规定的问题。如：未按照预算规定的支出用途使用资金、公务接待管理不规范、资产配置未按规定报批等问题。

四、政府投资审计情况

2019年审计局共实施结算审计119个，审计审定金额20.65亿元，审计核减金额1966.18万元。发现部分项目存在项目决算金额超合同价30%以上的问题。

五、审计建议

1.科学编制年度预算，提高预算约束。一是提高年初预算的精准和细化程度，预算安排时应充分考虑结转结余以及单位和项目的实际需要，严格控制年中追加和调整预算，各项支出必须按照预算执行，确保资金安排后尽快落实到项目、发挥效益。二是加强对非税收入的管理，严格按级次执行收支两条线，及时清理待查收入，切实按照收费目录进行收费，做到依法征收、应收尽收。三是完善国有资本经营预算制度，扩大覆盖面，增强财政宏观调控能力，将国有资产运营机构或权属企业的国有资本经营收益全部纳入国有资本经营预算。

2.强化财政管理，提高资金绩效。一是财政部门对屡审屡犯和带共性的问题，应完善制度，强化整改。二是加强预算执行管理，盘活存量，用好增量。财政部门应加强对部门单位分配资金的管理和监督，建立支出绩效监督考核机制，对不需按原用途使用的资金，要及时收回预算统筹安排，避免资金沉淀。三是要优化财政支出结构，加强专项资金统筹使用，加大清理整合力度，确保专项资金分配、使用、管理、监督等各环节顺畅有序、规范有效，对有关部门存在的预算执行不力、资金使用不规范等问题应采取通报、约谈等方式，督促及时整改。

3.增强风险意识，筑牢债务风险防线。一是要加快建立科学透明、规范合理、安全有效的政府性债务管理体系，科学举债、高效用债、及时偿债，促进经济社会协调健康发展。二是要切实增强风险意识，定期分析债务情况，规范举债行为，建立健全风险预警、应急处置、考核问责等机制，筑牢债务风险防线。

4.加强社会保障资金筹集、管理和使用全过程监督。财政、民政和人力资源社会保障部门应建立健全对社会保障基金的安排，预算执行、资金管理、保障措施、组织实施和实际效果的监督检查制度。对制度实施和资金使用效果进行评价，确保兜牢兜实民生底线。

5.多举措加强财园信贷通工作。建议区政府尽快出台“财园信贷通”工作管理办法及追偿机制。进一步强化贷后监管，要求贷款企业及时报送贷后相关监管数据，并将贷后监管情况纳入企业续贷评估工作。建立财园信贷通的贷款台帐，并根据各合作银行每月报送的数据进行动态化更新，根据动态台帐，做好月、季、年度的报表汇总。对出现贷款逾期的企业，根据省财政厅出台的有关追偿办法，制定切实可行的贷款逾期追偿方案。

2020年12月21日